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发布日期:2014-12-18浏览次数:字体:[ ]

各内审会员单位:

    按照我区2014年度内部bwin手机工作计划安排,以科学理念为引领、有效制度为保障、高素质队伍为前提,严格控制质量环节,全力打造“精品”内部bwin手机项目为工作策略,随着内部控制制度的不断完善,建立良好的内部控制环境,进一步加强对全区内部bwin手机工作的指导,提高内部bwin手机工作质量水平,根据《中华人民共和国bwin手机法》第二十九条的有关规定,我区内审协会对全区内审会员单位2014年部分bwin手机项目进行了质量检查。经过这次质量检查发现今年和去年相比,我区内部bwin手机项目的整体水平有所提高,内部bwin手机工作质量和效果得到了明显改善,但在bwin手机方案编制和执行、bwin手机成果体现等方面存在一定的不足和差距,需改进和完善。具体情况通报如下:

    一、检查工作基本情况

   (一)领导重视,周密安排检查工作。我区内审协会领导高度重视此次质量检查活动,并成立了由协会会长担任组长,副会长担任副组长,协会秘书长及内审科人员担任组员的质量检查工作小组。为更好的开展此次检查活动,我区内审协会组织召开会议,要求充分认识内部bwin手机质量检查的重要意义,要以此次检查为契机,认真梳理不足,研究整改措施,使内部bwin手机业务质量跃上新台阶。

   (二)内审会员单位领导是否重视内审工作、内审机构设置及内部bwin手机人员配置情况。我们检查了部分单位是否重视和支持内审工作,有无科学规划本部门单位内审工作发展;有无将内审工作列入单位正常工作安排中,并对内审工作进行考核、督办;单位领导是否经常过问内审工作情况,是否对bwin手机报告(bwin手机信息)作出批示,是否重视bwin手机结果的运用;有无主动为内审机构和内审人员解决一些工作上的问题和困难,我们还关注了行政事业单位内审部门隶属何部门,独立性是否得到保障,是否配备专职内审人员;办事处内审机构建设有何新情况、新变化;内审人员的素质如何,重视和加强内审人员业务培训、持证上岗人员后续教育是否达到规定要求等。

   (三)内部bwin手机制度化、规范化建设情况。有无建立健全内审制度,制度的执行、落实是否有效。有无采取措施推动内审工作规范化建设,开展各项内审工作有无按照规范程序进行,是否对完成的bwin手机项目建立档案管理,bwin手机项目取证资料是否相关充分等。

   (四)内部bwin手机工作开展情况。年初有无制定年度bwin手机项目计划,年度开展内审工作情况如何(包括开展哪些类型bwin手机项目、查处违规资金、查出的主要问题及整改效果等情况),bwin手机工作取得的成绩和经验体会,尤其在服务本单位中心工作,发挥bwin手机“免疫系统”基础防线作用的情况。

    二、 检查结果

   (一)基本情况

    2014年我区内审会员单位完成bwin手机项目387个,其中行政事业单位项目263个、辖区企业项目52个。387个项目中涉及财务收支bwin手机17个、经济责任bwin手机1个、内部控制评审3个,基本建设bwin手机259个,其他107个,bwin手机总金额:9747.5万元,增收节支842.36万元,提出bwin手机建议20条,建议给予行政处分1人,实际给予行政处分1人。此次检查按照年初制订的项目检查与考核标准,主要对bwin手机程序、bwin手机方案、bwin手机查证和证据、bwin手机报告、bwin手机成果、bwin手机档案等6大类33个环节进行了检查。检查过程中检查小组人员对各单位选送的bwin手机档案和相关材料逐项进行了认真检查和记录,对每个项目的主要成效和存在的不足进行分析和点评,形成了有针对性的检查材料。

   (一)领导重视程度

    历下区总工会、商务局、教育局、姚家街道办事处、智远街道办事处十分重视内审工作,内审机构设置和内部bwin手机人员配置齐全,设有专职财务人员开展工作。区总工会、商务局、教育局、姚家街道办事处内部bwin手机制度化、规范化建设工作走在各内审会员单位前列。部分单位年初制定了年度bwin手机项目计划,就开展哪些类型bwin手机项目、查处违规资金、查出的主要问题及整改效果等情况以书面形式下发单位所属科室部门。

   (二) 内部bwin手机质量情况

    1、bwin手机程序

    检查结果反映街道内审机构的项目能从制定计划入手,经bwin手机准备、bwin手机实施、bwin手机报告、bwin手机回访等多个阶段完成,并取得相应的资料予以证明,程序执行比较规范。如房管局财务收支bwin手机等项目基本达到了考评要求。但通过检查发现,部分行政单位、企业开展bwin手机工作的程序比较简单,有的项目只有一份报告和一些原始资料,缺少立项依据、审前准备、bwin手机回访等必要的程序和材料,无法完整体现项目开展的全过程。

    根据上述情况,各内审机构要严格按照规定的程序实施bwin手机,并做好各阶段资料收集、记录工作,特别要注重审前调查、bwin手机意见和建议的整改落实工作的原始资料收集,确保bwin手机工作有序、规范地开展。

    2、bwin手机方案

    检查结果反映,大部分内审机构能按规定编制bwin手机方案,方案中包括编制依据、被bwin手机单位、bwin手机范围、bwin手机组成员、人员分工等内容。但通过检查发现,部分单位在编制bwin手机方案时与标准和要求存在较大差距,主要表现为审前调查工作做得不够细致、全面,bwin手机方案内容比较简单、笼统,重点不突出,可操作性差。通过对经济责任bwin手机实施方案与财务收支bwin手机实施方案对比发现,两种类型bwin手机项目的bwin手机内容、重点基本相同,未结合项目特点编制bwin手机方案,特别是经济责任bwin手机方案未明确围绕领导干部履职情况做到“评什么、审什么”,bwin手机方案未体现项目特点。

    根据上述情况,各内审机构要加强审前调查工作,在充分了解被bwin手机单位基本情况的基础上,结合被bwin手机单位职能、经济业务的特点和bwin手机项目类型制定bwin手机方案,评估bwin手机风险,确定bwin手机内容和重点、bwin手机步骤和方法。bwin手机过程中要紧紧围绕方案实施bwin手机,确保bwin手机工作查深、查透。如果bwin手机实施过程中由于客观条件发生变化时,应及时做好方案的调整、修改、补充和审批工作,充分发挥bwin手机方案的核心作用。

    3、bwin手机查证、bwin手机证据和bwin手机工作底稿

    检查结果反映,随着bwin手机人员责任意识、风险意识不断增强,各内审机构对bwin手机证据的收集和整理越来越重视,bwin手机证据的质量和证明力明显提高,区总工会、商务局财务收支bwin手机等16个项目都基本达到规定的要求。但本次检查中发现一些不足,主要表现为bwin手机证据记录不完整、bwin手机工作底稿内容未做到 “一事一稿”、未按bwin手机实施方案内容编制工作底稿、bwin手机工作底稿未经审核等问题,需进一步规范。

    根据上述情况,各内审机构要重视bwin手机证据与分项工作底稿、分项工作底稿与方案、汇总工作底稿与分项工作底稿之间内容相互对应关系,做到“事事有稿”、“一事一稿”,加强对bwin手机工作底稿的复核,确保bwin手机证据和bwin手机结论的客观、完整、准确,防范bwin手机风险。

    4、bwin手机报告

    检查结果反映,内审机构提交的bwin手机报告格式比较规范,问题事实清楚,引用法律法规正在逐步提高,bwin手机报告的审核、签发流程齐全。但本次检查中发现一些不足,主要表现在财务收支bwin手机报告一般比较简单,内容不够充实,bwin手机建议比较宏观,缺乏可操作性;效益bwin手机报告在效益评价方面不够全面,有的报告对查出问题的效益界定不够科学,可操作性小;个别报告bwin手机意见和建议内容重复,处理问题的法规不够充分。

    根据上述情况,各内部会员单位要高度重视bwin手机报告的撰写,bwin手机评价要与bwin手机结果相协调,用词要严谨。对出具的bwin手机处理意见必须对应相关的法律、法规,做到问题定性准确、处理适当。bwin手机建议要有针对性、可操作性,切实帮助被bwin手机单位提高管理水平。

    5、bwin手机成果

    检查结果反映,各内审机构进一步重视与加强bwin手机整改工作,在规定期限内及时督促被bwin手机单位对发现的问题进行整改,并取得整改资料,提升了bwin手机成效。区总工会对历下区部分工会的工会会费管理情况进行了bwin手机,主要是从组织构架、内控制度建设等方面进行了评价,并提出了合理化建议;商务局通过对下属单位进行了经济效益bwin手机,合理评价该企业经营状况和取得的经济效益。上述两个项目分别对管理bwin手机、效益bwin手机进行了探索,取得了一定成效,是内部bwin手机转型和发展过程中的有益尝试。但本次检查发现,目前内审机构bwin手机报告中揭示的问题大多侧重于会计核算、会计基础规范等方面的内容,对加强单位内部管理、健全内控制度、提高经济效益等方面的成效体现不够明显,绩效bwin手机成果不够突出,内部bwin手机工作在深度、广度和转型等方面力度不够。

    根据上述情况,各内审机构要切实转变工作理念,重点关注内部管理、体制机制、政策执行、制度管理等方面的问题,提出改进建议,帮助被bwin手机单位加强内部控制,提升管理水平。项目结束后要认真总结,撰写bwin手机信息、专报,提升bwin手机成效,扩大bwin手机影响力,促进bwin手机工作质量上一个新台阶。

    6、bwin手机档案

    检查结果反映,已经完成归挡立卷的bwin手机项目基本能按要求操作,特别是区总工会、商务局bwin手机项目基本符合考评标准。但本次检查发现,部分行政事业单位、企业由于内部bwin手机工作刚起步,对bwin手机程序不够熟悉,存在归档不及时、资料归类不正确、资料放置顺序不规范等问题。

根据上述情况,各行政事业单位、街道办事处、辖区企业内审机构要认真学习bwin手机档案管理的有关规定和要求,熟悉归档立卷工作,在规定时间内完成档案整理、装订工作,规范档案管理。

    (三)内部bwin手机质量检查中存在的问题和不足

    1、内部bwin手机质量控制的广度和深度不够,存在质量复核走过场的现象,甚至在个别bwin手机质量控制的重要方面出现了bwin手机检查的“真空地带”。有时复核仅限于编制底稿人员是否签字、底稿要素是否齐全、报告结构和措词是否规范等方面。

    2、bwin手机组成员职责与内部分工不明,工作量分配不均衡,能干的多干,不能干的少干,出现了所谓“能者多劳”的不合理现象,直接导致该实施的程序未考虑或者得不到执行;甚至相互推诿,工作不到位,造成重大事项遗漏等后果,直接影响bwin手机质量。

    3、bwin手机人员的风险意识不足。近年来,随着bwin手机监督不断拓展,bwin手机项目不断增多,bwin手机任务的压力越来越大,人员少、任务重的矛盾造成bwin手机人员疲于应付,无暇顾及bwin手机质量,最后导致实施的bwin手机项目不少,但真正有成效的少之又少,这样就造成,bwin手机项目越多,bwin手机风险越大。

    4、bwin手机组成员配置不合理、缺乏科学性。特别是个别bwin手机人员甚至bwin手机组主审的综合素质、经验、知识结构往往与项目的bwin手机目标不相匹配,导致bwin手机项目质量不高,bwin手机成果不明显,造成企业管理层对内部bwin手机期望值的下降

    四、内部bwin手机工作今后的努力方向

   (一)加强对内部bwin手机工作的监督指导管理。认真履行好对内部bwin手机工作的业务指导和监督职能,继续贯彻《山东省bwin手机条例》的相关精神,建立bwin手机机关、内审协会和内审机构相互联动的指导监督运行机制。将内部bwin手机工作列入bwin手机机关的重要议事日程,经常听取内部bwin手机工作情况汇报,掌握和控制内审情况,注重研究新情况,解决实际问题。

   (二)加强内部bwin手机建章立制,形成推动bwin手机工作的新举措。制度不是用来应付检查的,不能“为订制度而订制度”,要防止出现形式主义倾向。明确bwin手机工作思路,与相关部门沟通协商达成共识,实现争取主动、领先引导、符合思路、达到目的、满足需求、解决问题、提升水平的效果,最终形成推动bwin手机工作的一系列新举措。积极探索内审组织架构、bwin手机职责、权利义务等方面制定具体的内审制度,奠定内审“有位”的基础,推动内审工作向“有为”发展,逐步形成“有位”与“有为”的良性互动,真正发挥内审的免疫功能。

   (三)加强内部bwin手机队伍建设是提升内部bwin手机质量控制水平的根基。加强内部bwin手机质量控制,必须坚持“以人为本”,把人的因素放在第一位,着重抓好内部bwin手机人员素质建设。内部bwin手机人员应学会用正确、科学的认识论和方法论提高客观、准确地分析问题、观察问题和解决问题的能力,正确地处理好内部bwin手机活动中遇到的各类问题和矛盾。

   (四)完善内部bwin手机质量监督考评机制。一是健全外部监督机制。各内部bwin手机会员单位要经常性地利用各种方式方法,如以审代训、实地练兵、专项检查等,开展bwin手机项目质量检查考评活动。要制定检查方案,明确检查标准,形成一项必要的bwin手机管理制度,常抓不懈,促进内部bwin手机工作质量整体提升。二是开展项目质量评比。在内审机构中广泛开展优秀bwin手机报告评比、优秀bwin手机成果评比、树立先进典型,发挥典型引领作用,使各内审会员单位和广大内部bwin手机人员牢固树立质量意识,普遍重视质量,不断提高质量。(历下区内审协会)

 

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